2015年福建省企業所得稅匯算清繳政策解析與綜合收益核算報告專題培訓班方案

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來源：福建省財政廳會計處網閱讀：2165 次日期：2015-09-10 10:45:03

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主管主辦單位：中國總會計師協會

委托承辦單位：《中國總會計師》雜志社

一、培訓對象

政府機關、企事業單位總會計師、財務總監、首席財務官、財務經理、財務主管、會計等；財會、稅務、審計人員，投資分析與研究人員等；投資部、證券部相關負責人等；中國總會計師協會會員、會計師事務所CPA、咨詢師；金融行業金融分析師、風險控制師；大中專院校會計專業教師；需要加強會計知識學習和提升的各單位的主要負責人等

二、培訓內容

（一）2015年企業所得稅匯算清繳政策解析

1.“營改增”政策解析及稅收導向的商業模式創新

(1)“營改增”政策解讀及法理分析：一般性規定及原理；政策漏洞、立法趨勢及準確利用；企業涉稅風險及規避措施

（2）“營改增”結構性減稅的政策要點：“營改增”結構性減稅實施結果；“營改增結構性減稅的政策環境

（3）“營改增”背景下商業模式創新：互聯網+的業務模式調整；萬眾創新戰略布局及用足“營改增”政策方案分享；上市公司的戰略調整路徑及稅收政策運用；非上市公司的戰略調整布局及稅收政策運用；企業資產管理，租售比對企業資產管理在營改增背景下的影響；ppp模式相關資產管理的稅收籌劃案例分享

（4）【案例分析】商業模式創新的資本運作

2.最新會計準則與稅收政策的差異與協調

職工薪酬準則的最新變化與稅務處理差異及協調；存貨準則的最新變化及稅務處理協調；長期股權投資準則的最新變化與稅務處理協調；投資性房地產準則的最新變化與稅務處理協調；固定資產準則的最新變化與稅務處理協調；無形資產準則的最新變化與稅務處理協調；非貨幣性交換財稅處理差異；收入準則的最新變化與稅務處理協調；公允價值的最新變化與稅務處理協調

3.發票在企業所得稅納稅管理中的重要作用及相關稅收政策變化解讀

入賬票據的管理規范；銷售階段票據的開具與取得的處理；管理費用票據處理與稅前扣除規范；營銷費用票據處理與稅前扣除規范；財務費用票據處理與稅前扣除規范；最新所得稅政策的解讀

4.企業所得稅涉稅風險自查體系建立及財務人員風險規避技巧

（1）票據的檢查

（2）四道涉稅風險防火墻體系的建立、監控及規避財務人員刑罰風險：持續經營條件下，各稅種的稅負監控體系的建立；準確納稅條件下，各稅種的稅負監控體系的建立；納稅評估體系下，各稅種的稅負監控體系的建立；最大涉稅風險承擔能力測試及監控機制的建立

（3）新政策的搜集及運用

（4）財務人員涉稅刑法風險的規避：刑法修正案（七、八）的變化及風險節點分析；新發票管理法的新風險；采購制度的建立及操作實務流程的規范；采購合同條款的重新梳理及相應稅負的調整；銷售環節內部控制制度的重整；運營過程中的財務制度的合理重建及涉稅風險點分析

（5）企業所得稅納稅風險控制：預繳技術運用及風險控制；控制盈虧規避鑒證風險；控制盈虧規避多繳納稅款風險；精準控制限額支出；精準控制投入與產出

（二）綜合收益的核算、報告和指標運用

1.2014年準則修訂對綜合收益核算與報告的相關要求

2.凈利潤、其他綜合收益與綜合收益的聯系及區別

3.綜合收益產生的原因及制度背景